Имущественный вычет 2026: сумма и документы
Сколько денег можно вернуть за покупку квартиры и по ипотеке в 2026 году, какие документы нужны и как оформить вычет без декларации 3-НДФЛ.
В 2026 году имущественный вычет позволяет вернуть до 260 000 ₽ за покупку жилья (13% от лимита 2 млн ₽) и дополнительно до 390 000 ₽ по уплаченным процентам по ипотеке (13% от лимита 3 млн ₽). Право закреплено в ст. 220 НК РФ. Остаток вычета переносится на следующие годы, а с 2025 года часть вычетов оформляется в упрощённом порядке без подачи декларации 3-НДФЛ.
Что такое имущественный вычет и кому он положен
Имущественный вычет — это возврат части уплаченного вами НДФЛ при покупке или строительстве жилья на территории РФ. Получить его можно, если вы:
- налоговый резидент РФ (находились в стране более 183 дней за год);
- имеете доход, облагаемый по ставке 13% (зарплата, доход по договору ГПХ и т. п.);
- купили квартиру, дом, комнату, долю или земельный участок под ИЖС за собственные или заёмные средства.
Вычет не предоставляется, если жильё куплено у взаимозависимого лица (супруг, родители, дети, братья и сёстры) или полностью оплачено маткапиталом либо средствами работодателя. Подробнее о других налоговых возвратах — в разделе Налоги.
Сколько можно вернуть в 2026 году
Работают два самостоятельных вычета: за саму покупку и за проценты по ипотеке. Их лимиты не суммируются в один общий, а считаются отдельно.
| Вид вычета | Лимит базы | Максимум к возврату |
|---|---|---|
| За покупку/строительство жилья | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| По процентам по ипотеке | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
| Итого при ипотеке | — | до 650 000 ₽ |
Важные нюансы 2026 года:
- Вычет 2 млн ₽ даётся один раз в жизни, но его остаток переносится на другие объекты, пока лимит не исчерпан.
- Вычет по процентам (3 млн ₽) предоставляется только по одному объекту и остаток на другую ипотеку не переносится.
- У супругов лимиты индивидуальны: при совместной покупке семья может вернуть до 520 000 ₽ по основному вычету плюс проценты.
Быстро прикинуть сумму возврата под вашу ситуацию поможет калькулятор налогового вычета.
Как работает перенос остатка на будущие годы
За один год вы вернёте не больше, чем удержали с вас НДФЛ. Если ваш годовой налог меньше положенного вычета, остаток не сгорает.
- Считаете сумму уплаченного за год НДФЛ (строка в справке о доходах).
- Возвращаете её в пределах лимита вычета.
- Неиспользованный остаток переносите на следующий год — и так до полного исчерпания.
Пенсионеры вправе перенести вычет ещё и на 3 предшествующих года.
Упрощённый порядок без 3-НДФЛ
С 2025 года по многим объектам налоговая сама формирует предзаполненное заявление в личном кабинете на сайте ФНС на основе данных от банков и Росреестра. Порядок такой:
- Данные о сделке и процентах поступают в ФНС от банка-кредитора и регистрирующих органов.
- В личном кабинете налогоплательщика появляется предзаполненное заявление.
- Вы проверяете суммы, подписываете — декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно.
- Проверка в упрощённом порядке занимает до 30 дней, возврат — ещё до 15 дней.
Если предзаполненное заявление не сформировано (например, банк не передал данные), вычет оформляется классическим способом — через декларацию 3-НДФЛ.
Какие документы нужны для вычета
Для классического порядка через декларацию подготовьте:
- договор купли-продажи или ДДУ и акт приёма-передачи;
- выписку из ЕГРН, подтверждающую право собственности;
- платёжные документы (расписка, платёжки, банковские выписки);
- справку о доходах и суммах налога (бывшая 2-НДФЛ) за нужный год;
- кредитный договор и справку банка об уплаченных процентах — для вычета по ипотеке;
- заявление с реквизитами счёта для возврата.
Копии подаются вместе с декларацией 3-НДФЛ, оригиналы могут запросить для сверки.
Сроки: когда подавать и когда придут деньги
| Этап | Срок |
|---|---|
| Подача 3-НДФЛ на возврат | в любой момент по итогам года, за 3 предыдущих года |
| Камеральная проверка декларации | до 3 месяцев |
| Перечисление денег после проверки | до 1 месяца |
| Упрощённый порядок (проверка + возврат) | до 45 дней суммарно |
Заявить вычет можно и через работодателя — тогда из зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет за квартиру, купленную несколько лет назад?
Да. Срока давности у права на имущественный вычет нет. Вернуть НДФЛ можно за 3 последних года, а остаток продолжить получать в будущем. Главное — чтобы в те годы у вас был облагаемый доход.
Дадут ли вычет, если квартира куплена в ипотеку?
Да, вам положены оба вычета: до 260 000 ₽ за покупку и до 390 000 ₽ по фактически уплаченным процентам. Вычет по процентам применяется по мере их уплаты банку, поэтому заявляется, как правило, отдельно и в течение нескольких лет.
Нужно ли подавать 3-НДФЛ в 2026 году?
Не всегда. Если ФНС сформировала предзаполненное заявление в личном кабинете, достаточно его подписать. Если данных нет, потребуется классическая декларация 3-НДФЛ с подтверждающими документами.
Где посмотреть точный текст закона?
Все нормы содержатся в ст. 220 НК РФ. Актуальную редакцию удобно проверять на официальном портале pravo.gov.ru.
---
*Материал подготовлен на основе действующего законодательства РФ и проверяется практикующим юристом. Это не индивидуальная юридическая консультация — по вашей ситуации спросите ИИ-юриста.*